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法人税申告書の「つながり」がよくわかる本

  

法人税申告書の「つながり」がよくわかる本

著 者 税理士 小谷羊太 著
出版社 清文社
発行日 2020年12月7日
判 型 B5判  216頁
概 要 実務で必要な法人税の項目を厳選し、経理方法の違いによる申告書との関わり方や各所への影響、法人税の別表どうしのつながり、当期と翌期のつながりなど、図表を用いてわかりやすく解説。
ISBN 978-4-433-70840-5

定価:2,420円(税込)

会員価格:2,178円(税込)

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【商品説明】


実務で必要な法人税の項目を厳選し、経理方法の違いによる申告書との関わり方や各所への影響、法人税の別表どうしのつながり、当期と翌期のつながりなど、図表を用いてわかりやすく解説。

【目次】


序章 法人税別表についての基礎知識


第1章 費用についての処理
 1 当期確定申告分の法人税、地方法人税、住民税と別表のつながり
 2 納税充当金(未払法人税等)を計上した場合
 3 租税公課を納付する時の経理方法の違い
 4 損金不算入になる租税公課
 5 預金利息にかかる源泉所得税の取扱い
 6 税金が還付されるときのつながり
 7 交際費がある場合の別表
 8 仮想通貨(暗号資産)の処理
 ・参考(グループ法人税制と中小法人の特例について・本書で扱う法人の区分け)


第2章 資産についての処理
 1 固定資産の取得価額
 2 減価償却資産を事業併用している場合
 3 少額な減価償却資産の経理処理
 4 繰延資産の償却額の計算


第3章 債権についての処理
 1 貸倒損失の経理処理と別表のつながり
 2 個別貸倒引当金の経理処理
 3 一括貸倒引当金の経理処理


第4章 赤字についての処理
 1 欠損金の繰越控除、繰戻し還付-欠損事業年度の処理
 2 欠損金の繰越控除、繰戻し還付の書き方-その後の事業年度の処理


参考資料
減価償却資産の耐用年数等に関する省令・別表第七~別表十(抜粋)
「減価償却償却率、改定償却率及び保証率の表」


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