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〔失敗事例から考える〕この相続対策の問題はドコ!? 【第1回】「コロナショックの影響により株式等の損切りをしたことによる失敗事例」

筆者:木下 勇人

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〔失敗事例から考える〕

この相続対策問題ドコ!?

【第1回】

「コロナショックの影響により株式等の損切りをしたことによる失敗事例」

 

公認会計士・税理士
木下 勇人

 

◇連載開始にあたって◇

「相続対策」と聞くと、多くの税理士は「相続税をどう節税するか」ということにとらわれがちで、相続対策全体を見た適切な対応ができていないケースがあるように思えます。

そこで本連載では、実際に想定される相続対策の事例を取り上げ、その対策のどこに問題があるのか、税務的視点はもとより、必要とされるそれ以外の視点(経営的視点、法務的視点など)をもって解説することで、より適切な相続対策をできるようになることを目的としています。

本連載が相続実務に携わる方のお役に少しでも立てば幸いです。

*  *  *

- 事 例 -

私(80歳男性:推定相続人は長男1人)はある程度の相続税対策を実施済みであり、老後の楽しみとして2月上旬に上場株式を5,000万円購入していました。

しかし、コロナショックに端を発した株式市場の低迷により、保有銘柄もかなり多額の含み損(3,000万円)を抱えてしまいました。現在の状況だと含み損はさらに膨らみそうで、含み損を抱えるプレッシャーに耐えられそうにありません。証券会社のススメもあり株式売却を考えています。


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筆者紹介

  • 木下 勇人

    (きのした・はやと)

    公認会計士・税理士
    税理士法人レディング 代表社員

    【略歴】
    1975年愛知県津島市出身。
    公認会計士試験合格後、監査法人トーマツ名古屋事務所入所、非上場会社オーナーの相続・事業承継対策、企業組織再編支援の専門部門に携る。
    税理士法人トーマツ名古屋事務所を経て2008年税理士登録、公認会計士木下事務所・木下勇人税理士事務所開設。
    2009年税理士法人レディング(相続・事業承継専門の税理士法人)代表社員就任。
    現在は不動産オーナーを中心とする富裕層への不動産・財産コンサルティング、自社株問題を抱えるオーナー社長への事業承継コンサルティングを中心に業務を展開中。

    【著書】
    複眼的視点を養おう! 税理士が身につけるべきコーディネート力』(清文社、2019年)
     

     
    なお、株式会社プロフェッションネットワークにおいて『木下塾』と題した資産税研修会を定期的に開催している。

    〈プロフェッションネットワーク主催〉
    資産税研修会
    『木下塾』

    -2020年度開催日程と各回の研修テーマ-
    会場:資格の学校TAC 渋谷校

    『遺産分割実務における不動産出口戦略』
     日時:2020年5月20日(水)18:30~21:00
    ⇒終了
    『株式分散問題とその対処法』
     日時:2020年6月17日(水)18:30~21:00
    ⇒終了
    『税理士視点からの遺留分対応実務』(仮)
     日時:2020年7月15日(水)18:30~21:00

    『出口戦略としての生命保険活用(過去分の改正を含めて)』(仮)
     日時:2020年8月26日(水)18:30~21:00

    『失敗しない相続税申告実務のツボ Ver3.0(前編)』(仮)
     日時:2020年9月16日(水)18:30~21:00

    『失敗しない相続税申告実務のツボ Ver3.0(後編)』(仮)
     日時:2020年10月21日(水)18:30~21:00

    『相続税申告業務に関する品質管理と効率化』(仮)
     日時:2020年11月18日(水)18:30~21:00

    『名義預金に関する実務的検証とその対応策』(仮)
     日時:2021年1月20日(水)18:30~21:00

    ⇒『【資産税研修会】2020年度 木下勇人の『木下塾』 期間限定特別パックのご案内

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