金融・投資商品の税務Ｑ＆Ａ
【Ｑ60】
「証券投資信託の収益の分配金に外国税相当額が
含まれている場合の確定申告手続」
PwC税理士法人
金融部 ディレクター
税理士 西川 真由美
［Ｑ］
私（居住者たる個人）は、特定口座と一般口座の両方で証券投資信託を保有していますが、2020年の取引について、証券会社から下記の書類を受領しました。当該証券投資信託からの分配金には、外国株式に係る配当が含まれますが、2020年１月１日以降に支払われる分配金から、確定申告の際に、外国の所得税について税額控除の適用ができるようになったと聞きました。具体的にはどのような手続が必要になるのでしょうか。
【特定口座年間取引報告書】
※特定上場株式等の配当等（投資信託又は特定受益証券発行信託に関する部分を抜粋）
【支払通知書】
※国内投信（オープン）に関する部分を抜粋
なお、上記以外に2020年中に受領した配当等はありません。
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