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経理担当者のためのベーシック会計Q&A 【第104回】会社税務に係る会計処理③「追徴税額、還付税額」

筆者:横塚 大介

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経理担当者のための

ベーシック会計Q&A

【第104回】 会社税務に係る会計処理③

「追徴税額、還付税額」

 

仰星監査法人
公認会計士 横塚 大介

 

Question

当社は当期、税務調査により前年度の申告に対して費用の過大計上の指摘を受け修正申告を行いました。法人税等の更正、決定等による追徴税額の会計処理について教えてください。

また、当期は業績が大幅に悪化したことにより、中間納付した法人税額について還付されることが見込まれています。還付税額の会計処理についても教えてください。


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連載目次

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筆者紹介

  • 横塚 大介

    (よこつか・だいすけ)

    公認会計士

    京都大学経済学部卒。2009年に仰星監査法人に入所。
    法定監査を中心に様々な業種の会計監査業務に従事する。

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