公開日: 2022/09/08 (掲載号:No.485)
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事例でわかる[事業承継対策]解決へのヒント 【第45回】「遺言書の効力と遺産分割協議、遺留分における留意点」

筆者: 太陽グラントソントン税理士法人 事業承継対策研究会

事例でわかる[事業承継対策]

解決へのヒント

【第45回】

「遺言書の効力と遺産分割協議、遺留分における留意点」

 

太陽グラントソントン税理士法人
(事業承継対策研究会)
シニアマネジャー 税理士 佐藤 達夫

 

相談内容

私はX社(製造業)の社長で、X社を30歳で起業し、X社の事業の拡大に努めてきました。5年前に、長男を後継者として指名し、X社のすべての株式を相続時精算課税制度を活用して贈与するとともに、社長を長男に譲りました。現在は、相談役として社長である長男のサポートを行っています。

私も70歳になったため、所有している財産の承継を考えており、遺言書の作成を検討しています。遺産分割にあたって、遺言書の作成の有無などにより、どのように遺産分割へ影響するか懸念しているのですが、留意事項がありましたらご教示ください。

私の親族関係、財産の内容は、次のとおりです。

相続人

  • 長男・長女の2名

財産

  • 自宅(土地・建物):100,000千円
  • 現金預金:100,000千円
  • 計:200,000千円
  • この他、過去に長男へX社株式を100,000千円(現在の価値200,000千円)で贈与しています。

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解決へのヒント

【第45回】

「遺言書の効力と遺産分割協議、遺留分における留意点」

 

太陽グラントソントン税理士法人
(事業承継対策研究会)
シニアマネジャー 税理士 佐藤 達夫

 

相談内容

私はX社(製造業)の社長で、X社を30歳で起業し、X社の事業の拡大に努めてきました。5年前に、長男を後継者として指名し、X社のすべての株式を相続時精算課税制度を活用して贈与するとともに、社長を長男に譲りました。現在は、相談役として社長である長男のサポートを行っています。

私も70歳になったため、所有している財産の承継を考えており、遺言書の作成を検討しています。遺産分割にあたって、遺言書の作成の有無などにより、どのように遺産分割へ影響するか懸念しているのですが、留意事項がありましたらご教示ください。

私の親族関係、財産の内容は、次のとおりです。

相続人

  • 長男・長女の2名

財産

  • 自宅(土地・建物):100,000千円
  • 現金預金:100,000千円
  • 計:200,000千円
  • この他、過去に長男へX社株式を100,000千円(現在の価値200,000千円)で贈与しています。

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連載目次

事例でわかる
[事業承継対策]解決へのヒント

筆者紹介

太陽グラントソントン税理士法人 事業承継対策研究会

法人内における以下の執筆メンバーを中心に、中堅・中小企業の事業承継問題の解決に向けた研究を行っています。

〔執筆メンバー〕
パートナー 税理士 日野有裕
パートナー 税理士 梶本 岳
パートナー 税理士 西田尚子
シニアマネジャー 税理士 佐藤達夫
パートナー 公認会計士・税理士 岩丸涼一

https://www.grantthornton.jp/aboutus/tax/

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